Private Company Stock Options Ira

Rolling Over Company Stock: Uma decisão para pensar duas vezes Sempre que os funcionários deixam um emprego, eles rodam seus ativos de planos 401 (k) para o IRA. Na maioria dos casos, esta é uma ótima maneira de continuar adiando impostos até você se aposentar e começar a fazer distribuições. No entanto, se o seu 401 (k) ou outro plano de aposentadoria patrocinado pelo empregador inclui ações altamente cotadas e negociadas publicamente na empresa para a qual você trabalha, você poderia economizar milhares de dólares pagando impostos sobre o estoque agora, em vez de mais tarde. Como não rolar sobre os ativos de 401 (K) pode significar menos impostos Quando você distribui dinheiro do seu IRA, você paga impostos de renda ordinários sobre essas distribuições se você ainda não pagou o imposto sobre as contribuições para a conta. O estoque da empresa incorporado no IRA é tratado da mesma maneira. Mas se você retirar o estoque da sua empresa do seu 401 (k) e, ao invés de rolar para um IRA, transfira-o para uma conta de corretagem tributável. Você evita os impostos sobre a renda ordinária sobre a valorização líquida não realizada (NUA) (independentemente de você vender ou continuar a deter o estoque). A NUA é a diferença entre o valor do estoque da empresa no momento em que foi comprado (colocar na sua conta 401 (k) e o tempo de distribuição (transferido do 401 (k)). Assim, a única parte do estoque da sua empresa que está sujeita aos seus impostos ordinários sobre o rendimento é o valor do estoque quando foi adquirido pelo plano 401 (k). Em suma, por causa desta ruptura fiscal da NUA. Pode ser mais benéfico para você não rolar o estoque da empresa do 401 (k) para um IRA. (No entanto, os outros ativos no 401 (k) - como fundos mútuos, etc. - não recebem a quebra de impostos da NUA, então você provavelmente provavelmente deseja rolar esses ativos do plano para um IRA e continuar adiando impostos sobre o passado e o futuro Crescimento.) Além disso, quando você aproveita a redução de impostos da NUA para o estoque da sua empresa (ao não rolar para um IRA), você não terá que se preocupar em tomar as distribuições mínimas necessárias (RMD) sobre esses ativos, uma vez que não fazem parte De um IRA. Vendendo o estoque 401 (k) Diga que você vende os itens 401 (k) imediatamente ao invés de continuar mantendo-os em uma conta de corretagem regular. Para a maioria das ações, quando você as vende, você deve ter mantido durante pelo menos um ano para receber uma taxa de imposto de ganhos de capital mais baixa, mas isso não se aplica à NUA. Portanto, você poderia vender as ações no dia seguinte às suas transferências de seus 401 (k) e pagar apenas a menor taxa de ganhos de capital atual na NUA. Por outro lado, se você fosse rolar o estoque para o seu IRA, você eventualmente pagará o imposto a uma taxa maior do que sua taxa de imposto ordinária. Segurando o estoque 401 (k), diga que você decida manter o estoque do 401 (k) em sua conta de corretagem. Se as ações apreciarem mais e você quer aproveitar o menor imposto sobre os ganhos de capital sobre essa valoração, você deve manter os títulos por mais de um ano antes da venda. Caso contrário, qualquer crescimento no estoque que ocorreu desde o dia em que foi transferido para fora do plano de aposentadoria será tributado em sua taxa de imposto de renda ordinária. Os dividendos futuros são tributáveis ​​em sua taxa de imposto de renda ordinária. Como seus herdeiros podem beneficiar Beneficiários para IRAs e outros planos de aposentadoria devem pagar impostos de renda ordinários sobre todo o dinheiro que recebem. O imposto é baseado na sua base de custos. Que, para fins fiscais, é geralmente zero desde que você ainda não pagou imposto sobre as contribuições. A base de custos fiscais zero significa que não lhe custou impostos, então tudo acima desse custo de imposto (que é zero) é lucro e, portanto, ainda é tributável. Em outras palavras, uma base de custo de zero para fins fiscais significa que tudo no IRA é tributável para seus beneficiários. No entanto, às vezes as pessoas vão fazer contribuições após impostos para um plano IRA. Esses dólares resultariam livre de impostos em uma base proporcional. No entanto, o estoque de NUA herdado é tratado de forma diferente. Seus herdeiros ainda herdam sua base de custo no estoque, mas quando distribuem o estoque da NUA, eles têm direito ao mesmo tratamento que você teria recebido (ou seja, não pagar nenhum imposto de renda ordinário sobre a NUA), mas eles também devem respeitar o Mesmas regras (ou seja, se eles mantêm o estoque e as ações apreciam, para receber uma taxa de ganhos de capital menor sobre essa apreciação, eles devem manter as ações por um ano). Então, quando seus herdeiros recebem o estoque herdado. Eles pagarão apenas o imposto sobre ganhos de capital na NUA. Se houve alguma apreciação entre a data em que você distribuiu o estoque do 401 (k) e a data em que você morre, o valor da apreciação receberá um aumento na base. Isso significa que, para fins fiscais, seus beneficiários recebem o estoque pelo valor que era na data da morte. Então, se eles o vendem pelo mesmo preço, foi quando eles herdaram, não há imposto nessa apreciação -, portanto, ele passa para eles sem impostos. Exemplo Vamos passar por um exemplo para demonstrar esses tratamentos fiscais. Mike tem 57 anos, está prestes a se aposentar e tem ações da empresa em seu plano 401 (k). O custo original do estoque foi de 200 mil, mas agora vale 1 milhão. Se ele fosse rolar o 1 milhão para o IRA, o dinheiro aumentaria o imposto diferido até que ele tomasse distribuições. Naquela época, as distribuições seriam tributadas como renda ordinária. Quando Mike morre, seus beneficiários do IRA pagarão o imposto de renda ordinário sobre todo o dinheiro que recebem. Mas se Mike retira as ações do plano em vez de rolar para o IRA, sua situação fiscal seria diferente. Ele teria que pagar imposto de renda ordinário sobre os 200 mil. No entanto, os 800.000 restantes não estarão sujeitos ao seu imposto de renda ordinário (devido à redução de impostos da NUA). Se Mike imediatamente vendeu o estoque, ele, na NUA, teria que pagar apenas os ganhos de capital mais baixos. Digamos que Mike mantenha esse estoque por um ano. Quando o vende, ele paga o menor imposto sobre ganhos de capital na NUA e qualquer apreciação adicional. Finalmente, porque o estoque não faz parte de um IRA, ele não precisa se preocupar com RMD. Além disso, se Mike não roote o estoque para um IRA, seus beneficiários também não terão que pagar o imposto de renda ordinário sobre a NUA. Mas eles não receberiam um passo a passo na base da NUA. Isso significa que eles teriam que pagar (o menor) imposto sobre ganhos de capital na NUA. Mas se houver uma apreciação entre a data em que Mike distribuiu o estoque do 401 (k) e a data da morte de Mikes, essa apreciação receberá um passo a passo na base e, portanto, os herdeiros do Mikes não terão que pagar o imposto de renda sobre essa apreciação . Vamos resumir a diferença entre Mike não rolando seus ativos 401 (k) para um IRA (aproveitando a ruptura de impostos da NUA) e Mike rolando para um IRA. Aqui está a comparação se Mike imediatamente vende o estoque: Não rolando para IRA Algumas Precauções e Dicas O recuo de impostos NUA aplica-se estritamente às ações da empresa para a qual você realmente trabalha. E você só deve considerar aproveitar se o estoque apreciou significativamente desde o momento em que foi comprado pelo seu plano. Se não tiver, você seria melhor deslocá-lo para o seu IRA e deixá-lo continuar a aumentar o imposto diferido. No entanto, você pode dividir as ações de ações. Suponha que algumas ações tiveram um valor muito baixo quando foram contribuídas pela primeira vez para o seu 401 (k), enquanto outras não. Você poderia usar o NUA nas ações mais baratas e transferir os outros para o seu IRA. Lembre-se também de que você terá que distribuir e transferir os ativos dos seus planos como uma quantia fixa. Isso significa que todos os ativos dos planos, não apenas o estoque de empregadores, devem ser removidos em um ano civil. Portanto, uma vez que os curadores podem demorar várias semanas para processar tais pedidos, certifique-se de se entregar o tempo suficiente para que a distribuição e a transferência ocorram no mesmo ano. Outra desvantagem potencial é que se você não tiver pelo menos 55 anos e deixar seu emprego, você terá que pagar uma penalidade de 10 na base tributável, que é o custo do estoque, (não o valor total da distribuição). No entanto, isso também significa que se o estoque tiver crescido o suficiente (a NUA vale mais do que o valor original), poderia valer a pena pagar a penalidade para capturar o benefício da NUA. Quando você distribui do seu plano de empregadores, o empregador é obrigado a reter 20 das distribuições para o IRS. Mas você pode superar isso. Peça ao seu empregador que transfira os ativos não-ativos diretamente para o seu IRA. Depois, distribua o estoque para você em espécie. Dessa forma, não há nada no plano para o IRS. Mas se você não pode evitar o imposto, certifique-se de que seu empregador retém apenas 20 na base do custo, não o valor total. Além disso, para fins de manutenção de registros, não misture ações da NUA com outras ações da empresa na mesma conta de corretagem. Fazer isso poderia tornar muito difícil obter a quebra de impostos. Em vez disso, configure uma conta separada para armazenar o estoque NUA. Outros fatores a serem determinados antes de decidir não ropor os ativos para um IRA são se as ações representam um montante significativo do seu patrimônio líquido. E se o seu objetivo principal é uma maior diversificação. Lembre-se, uma vez que o estoque está fora do plano de aposentadoria, você deve imposto sobre quaisquer lucros, embora com uma taxa reduzida. Por outro lado, se você rolar para um IRA e vender ações, o imposto é diferido. Além disso, os ativos detidos em um IRA possuem maior proteção credora do que as contas não-IRA. Finalmente, no caso de seu empregador não estar familiarizado com a tática de imposto da NUA, talvez seja necessário convencer. Isso pode envolver a obtenção de um consultor financeiro competente ou contador para intervir em seu nome. Conclusão Para obter a redução de impostos que está disponível para ações da empresa em um plano de aposentadoria, você terá que gastar algum dinheiro por pagar. E isso pode desencorajar alguns investidores de usá-lo. Mas quando comparado com a carga tributária que você ou seus herdeiros podem enfrentar no futuro, poderia ser dinheiro bem gasto. (Para uma leitura mais detalhada, consulte Movendo seus ativos do Plano e Rollovers de ativos pós-impostos podem mudar a paisagem do seu IRA.) VOCÊ PODE USAR SEUS FUNDOS 401 (K) E IRA PARA COMPRAR INVESTIMENTOS NÃO-PRADTICIONAIS, IMOBILIÁRIO, NEGÓCIOS E MAIS instantaneamente Controle o seu IRA ou 401 (k), incluindo controle de talão de cheques de seus ativos. Invista em uma variedade muito maior de investimentos do que você achou possível, incluindo empreendimentos imobiliários (terra, casas, comerciais, etc.) e mais. Os lucros desses investimentos fluem de volta para o seu imposto IRA diferido ou em seu ROTH IRA isento de impostos. Combine o seu SEP IRAs, 401 (k), Keoghs adicione outros ativos de aposentadoria em uma única conta IRA autônoma. Muitos investidores que possuem ativos do plano 401 (k) e ativos do IRA ficaram desapontados com a imprevisibilidade das taxas de retorno do mercado de ações e exigiram opções mais amplas de investimento além de ações, fundos de investimento e títulos. Um número crescente de investidores está tomando o tempo para se educar sobre como investir em imóveis e outros ativos não tradicionais usando seus fundos de aposentadoria. Esta estratégia pode funcionar bem para indivíduos que não desejam usar o dinheiro que está disponível em contas bancárias e de corretagem tributáveis ​​ou para aqueles que desejam diversificar ou controlar suas carteiras de aposentadoria. Nossa empresa apoia plenamente esta estratégia como parte de um portfólio equilibrado. Não vendemos investimentos, fornecemos conselhos de investimento ou assessoria jurídica. Muitos de nossos clientes precisam de assistência além do que podemos fornecer legalmente. Nossa solução é manter uma rede de profissionais legais e de investimento capacitados e qualificados que possam ajudar nossos clientes com suas necessidades específicas de assessoria jurídica e de investimento. As regras que regem os investimentos permitidos pelos IRAs DISALLOW E PROIBE um investimento de IRA em seguros de vida, colecionáveis ​​(por exemplo, obras de arte, antiguidades, metais, pedras preciosas e a maioria das moedas), ações da S corporação e o exercício de opções de ações concedidas pelo seu empregador (Infelizmente, a maioria As opções de compra de ações não foram concedidas em nome de sua conta IRA ou 401 (k) e, portanto, não podem ser transferidas para suas contas de aposentadoria.) No entanto, todos os outros tipos de investimentos são permitidos e, portanto, o intervalo de possíveis opções de investimento é quase ilimitado. Os contribuintes podem fazer investimentos não tradicionais com as seguintes contas: ROTH IRA, Traditional IRA 401 (k) Individual 401 (k) - também chamado de Solo 401 (k) ROTH Individual ou Solo 401 (k) - Novo em 2006 Qualquer nível de renda pode contribuir SEP IRA SIMPLE IRA HSA - Contas de poupança de saúde Educação IRA Coverdell IRA KEOGH 403 (b), 457, 412 (b) Planos Somos solidários com a capacidade dos contribuintes de auto-direcionar e fazer investimentos não tradicionais com contas de aposentadoria e HSA por duas razões . Primeiro, essas estratégias finalmente se tornaram mais amplamente compreendidas e validadas como tendo um enorme potencial de poupança fiscal, e, portanto, aumentaram sua popularidade. Um resultado benéfico do aumento da demanda é um aumento no fornecimento de fornecedores confiáveis ​​e respeitáveis ​​que estão disponíveis para educar nossos clientes sobre suas opções e para ajudá-los a aumentar seus ativos isentos de imposto e diferidos, mantendo-os dentro do complexo imposto, ERISA e Departamento de Laboratório (DOL) regras em torno desses ativos da conta. Nós e nossos fornecedores podemos fornecer mais orientação hoje do que nunca para garantir que nossos clientes cumpram as leis e regras relevantes para mantê-los fora de problemas. Isso torna todo o processo mais fácil do que nunca, e nos ajuda a encaminhá-los a consultores jurídicos e de investimento competentes e especializados que pareciam quase inexistentes apenas alguns anos atrás. Em segundo lugar, e tão importante, como encorajamos nossos clientes a entender o poder de poupança de impostos e de criação de riqueza de transferir fundos tributáveis ​​de suas contas bancárias e de corretagem para contas isentas de impostos, como as contas ROTH IRA e ROTH Individual 401 (k) E as contas diferidas, como as contas tradicionais do IRA SEP IRA SIMPLE tradicional 401 (k), também podemos dar-lhes um método pelo qual eles podem acessar e controlar ativamente seus fundos de aposentadoria dentro de regras específicas. Achamos que muitos contribuintes que optaram por não financiar suas contas IRA e 401 (k) fizeram essa escolha principalmente porque sentiram que não poderiam acessar esses fundos até a idade da reforma. Queremos mudar esse pensamento. Agora, os contribuintes têm a opção de investir em uma gama muito maior de investimentos. Aqui está uma lista de apenas algumas das opções de investimento IRA e 401 (k) disponíveis para todos os contribuintes: COMEÇA UM NEGÓCIO, COMPRA UMA FRANQUIA COMPRA PARTE DE UM NEGÓCIO COMPRAR UM PARTIDO DE JUSTIÇA PARTICIPAÇÕES FINANCEIRAS FUNDO EMPRESAS DE RESPONSABILIDADE LIMITADA CORPORAÇÕES, ACÇÕES FUNDADORAS, VÁRIAS PARTICIPAÇÕES DE INVESTIDORES PARTICIPAÇÕES PRIVADAS (PRIVATE COMPANY STOCK INVESTMENT OU EMPRÉSTIMOS) emprestar dinheiro, ganhar interesse em hipotensões NOTAS EMPRÉSTIMOS PRIVADOS EMPRÉSTIMOS NÃO SEGUROS, ACORDOS DE SEGURANÇA E NOTAS, AUTO PAPER IMOBILIÁRIO: PROPRIEDADES DE ALUGUER RESIDENCIAL, EDIFÍCIOS MÚLTIPLES, COMERCIAIS, FACULDADE DE ARMAZENAMENTO, BANCO DE BARCO, MARINAS, AÇÕES TEMPORÁRIAS PARA ALUGUEL OU VENDA, PARCELAS DE TERRENO ESTRANGEIRO, LOTES, ACREAGE, TIMBERLAND, PARQUES DE VIDROS, OUTROS PRODUTOS DE RENDA PRODUÇÃO DE PROPRIEDADE REAL ESTATE LLCS, LLPS, TENANTES EM DISPOSIÇÕES COMUNS, PARCERIAS DIREITOS DE ÁGUA TAX LIEN CERTIFICADOS DETALHES DE IMPOSTO OPÇÕES DE ARRENDAMENTO OUTRO RENDIMENTO CRIATIVO PRODUZENDO INVESTIMENTOS IMOBILIÁRIOS ESTABELECIMENTOS ESTRUTURADOS OPÇÕES SOBRE ROYALIDADE DE PROPRIEDADE INTELECTUAL RI GHTS FRANCHISE DIREITOS STOCKS, OBLIGAÇÕES E FUNDOS MUTUAIS (INVESTIMENTOS TRADICIONAIS) CERTIFICADOS DE DEPÓSITOS PRODUTOS FUTUROS INVESTIMENTOS EXTRAORDINÁRIOSVISOS DE PAPEL COMERCIAL, ARRENDAMENTOS DE EQUIPAMENTOS CONTRATOS CONJUNTOS CONTRAIS DE VENDA CONTAÇÕES DE FATURAÇÃO FINANCIAMENTO RECEBÍVEL OBLIGÕES DE CONSTRUÇÃO METAIS PRECIOSOS Os passos para auto-direção são bastante diretos: Localizar um 401 (k) patrocinador de plano ou fornecedor de IRA que oferece opções de investimento completamente flexíveis em seu plano e documento de confiança. Adote o plano apropriado. Existem vários depositários de administradores de IRA, mas nem todos eles oferecem orientação ou taxas razoáveis. Alguns prestadores e guardiões respeitáveis ​​são: Guidant Financial Group - Ofertas de criação de IRA LLCs e auto-dirigido 401 (k) s, mais taxa fixa de uso de serviços de custódia. Oferece controle de talão de cheques de seus ativos. Um provedor respeitável com experiência substancial e equipe, e nosso fornecedor preferido. Respeitado na indústria auto-dirigida, e eles não fazem recomendações de investimento. Entre em contato com Ron Fouts no (415) 839-5008 ou clique nesses links para o site: First Trust Company of America - apenas um custodiante. Não oferece controle de cheques de ativos, tem taxas baseadas em ativos e taxas de transação. Você deve solicitar que eles invistam seu dinheiro, escrevam cheques para você, etc. Respeitados no setor autodirigido, e eles não fazem recomendações de investimento. Trustamerica Nota: eles oferecem uma opção de taxa fixa para clientes da Guidant Financial. PENSCO Trust Company - apenas um custodiante. Não oferece controle de cheques de ativos, tem taxas baseadas em ativos e taxas de transação. Você deve solicitar que eles invistam seu dinheiro, escrevam cheques para você, etc. Respeitados no setor autodirigido, e eles não fazem recomendações de investimento. Penscotrust atualize os ativos de qualquer IRAs existente, passado 401 (k) ou outros planos qualificados para a nova conta auto-dirigida. Isso pode demorar entre dois dias e uma semana. Determine a diversificação apropriada que você deseja e direcione o administrador ou depositário para fazer compras de ativos em nome do plano ou IRA. Os rendimentos e as despesas são tratados numa base prorrateada da propriedade do activo e registados em conformidade. As distribuições devem ser feitas a partir dos 70 anos de idade para todos os planos que não Roth IRAs. As distribuições também podem ser feitas em espécie. Cuidado com pequenas empresas ou discounters que oferecem esses serviços, a maioria dos quais são encontrados on-line. Certifique-se de considerar o que acontecerá com a administração da sua conta e planejar se alguma coisa acontecer com um potencial pessoal dos provedores. Exemplos desses tipos de provedores: 195 configurar (muito baixo para fornecer qualidade segura) Fornecedores com botões Comprar agora ou carrinhos de compras on-line em seus sites. Tenha cuidado com os depositários e prestadores de serviços IRA 401 (k) que oferecem recomendações de investimento para investir seus fundos para você. Pode indicar uma tendência para certos produtos ou arranjos de contas. As empresas que oferecem IRAs auto-dirigidas, IRA LLCs, 401 (k) planos ou 401 (k) corporações podem variar significativamente em quanto assistência eles oferecem aos seus clientes. Alguns atuam como depositários não envolvidos que simplesmente promulga os desejos de seus clientes sem oferecer conselhos ou instruções. Exemplos: First Trust, Pensco Trust Outras empresas têm um papel mais consultivo em ajudar seus clientes a permanecer dentro das regras de investimentos complexos. Exemplo: Guidant Financial Group Se você não conhece as vantagens de configurar uma LLC com seu IRA, você pode querer considerar o último tipo. Formar uma LLC para o benefício de uma IRA auto-dirigida dá ao controle de talão do proprietário sobre os investimentos. O proprietário do IRA pode escrever cheques diretamente de fundos no IRA para pagar despesas relacionadas aos investimentos. Ao possuir imóveis dentro de um IRA, esta é uma boa ideia, pois todo empresário, avaliador, pintor e paisagista deve ser pago diretamente do IRA. Se você paga de bolso por tal despesa, você pode abrir o seu IRA até penalidades, taxas e impostos desde o início do ano em que cometeu o erro. Uma lista de investimentos proibidos em que os planos IRA e 401 (k) não podem investir. Se você fizer isso, o plano tributado do IRA 401 (k) está sujeito a grandes penalidades e impostos desde o início do ano em que o erro ocorreu Lugar: o seu IRA não pode investir em: SEGUROS DE VENCIMENTOS DE VONTADE S CORPORATION EXERCÍCIO DE OPÇÕES DE ACÇÕES CONCEDIDAS POR SEU EMPREGADOR O seu 401 (k) não pode investir em: O SEGURO DE VIDA DE COLECÇÕES pode ser aceito sob certas circunstâncias mas NÃO É RECOMENDADO S CORPORATION STOCK PODE SER ACEITÁVEL SOB CERTAS CIRCUNSTÂNCIAS, MAS NÃO É EXERCÍCIO RECOMENDADO DE OPÇÕES DE ACÇÃO CONCEDIDAS POR SEU EMPREGADOR copy 2006 copyright bocekcpa Serviços de depósito de impostos